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안녕하세요, 소득이 되는 세금이야기입니다!
해외 주식에 투자하면서 분기마다 들어오는 배당금, 기분 좋은 수익이지만 “이거 세금은 어떻게 되지?” 하고 고민해보신 적 있으신가요? 특히 미국 주식은 배당소득세가 복잡하게 이중과세되는 구조여서 반드시 점검이 필요합니다.
오늘은 미국 주식 배당소득의 국내 과세 구조부터 종합과세 대상 기준, 절세 전략까지 실제 사례와 함께 정리해드립니다.
1. 미국 배당소득, 세금은 어디에 얼마나 낼까?
① 미국에서 먼저 원천징수
- 미국 세법에 따라 배당소득의 30% 원천징수
- 한미 조세조약에 따라 한국 거주자는 10%로 제한됨
② 한국에서 다시 과세
- 국내에서는 배당소득세 15.4% 추가 과세
- 단, 미국에서 낸 세금은 외국납부세액공제로 일부 조정 가능
📌 종합 구조 요약
| 구분 | 세율 | 비고 |
|---|---|---|
| 미국 원천징수 | 10% | 자동 공제 후 지급 |
| 한국 배당소득세 | 15.4% | 종합과세 대상 시 누진세율 가능 |
💡 결과적으로 약 25% 수준의 세금을 부담하는 구조이며, 과세 방식을 정확히 이해하고 절세 전략을 세우는 것이 중요합니다.
2. 종합과세 기준: 금융소득 2,000만 원 초과
- 배당소득 + 이자소득 합계가 연간 2,000만 원 초과 시
- 다른 소득(근로·사업 등)과 합산 과세 → 최대 세율 49.5%
- 2,000만 원 이하일 경우 분리과세(15.4%)로 과세 종료
📌 예시: 종합과세 여부에 따른 세금 차이
| 구분 | 배당 + 이자소득 | 적용 세율 | 납부 세금 |
|---|---|---|---|
| A씨 | 1,800만 원 | 15.4% | 약 277만 원 |
| B씨 | 2,200만 원 | 35% (누진) | 약 770만 원 |
3. 절세 전략 5가지
① 가족 명의로 분산 투자
- 가족 각자 2,000만 원까지는 분리과세 적용
- 부부, 성인 자녀 계좌 활용해 과세 대상 줄이기
② 배당 ETF보다 자본차익 중심 ETF 선택
- 배당 발생 시 → 즉시 과세
- 자본차익은 → 매도 시점에만 과세 (양도소득세)
③ 비과세 한도 내 분산 수령
- 배당 시기를 분산해 연간 2,000만 원 이하 유지
④ 외국납부세액공제 적용 받기
- 미국에서 납부한 세금 10%는 국내 세금에서 공제
- 단, 반드시 종합소득세 신고 시 공제 신청해야 인정됨
⑤ 해외주식 전반 소득 종합 관리
- 배당소득 외에도 양도소득 등도 포함해 전체 소득 계획 관리
4. 실제 투자자 사례
📌 사례 ①: 분리과세 적용
직장인 A씨, 미국 ETF 투자로 연간 배당금 1,500만 원 수령 → 종합소득세 신고 없이 15.4% 원천징수로 과세 종료 → 세금 약 231만 원, 다른 소득과 무관하게 적용됨
📌 사례 ②: 종합과세 대상
사업소득 있는 B씨, 미국 배당 1,400만 원 + 예금이자 1,000만 원 → 총 금융소득 2,400만 원 → 종합과세 대상 → 기존 소득 포함해 38% 세율 적용 → 세금 약 912만 원 발생함
마무리하며
미국 주식 배당소득은 미국과 한국 양국에서 과세되기 때문에 단순한 국내 주식 배당보다 세금 구조가 더 복잡합니다. 특히 금융소득 종합과세 기준(2천만 원)을 넘는 순간 누진세율이 적용되어 세금이 급격히 늘어날 수 있습니다.
배당 소득이 예상된다면 미리 가족 명의 분산, 수령 시기 조절, ETF 구성 변경 등을 통해 보다 전략적인 자산 관리를 해보시기 바랍니다. 다음 글에서는 ‘미국 ETF 배당세와 국내 과세의 오해와 진실’을 다뤄보겠습니다.
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