월정액 분할 증여로 증여세 부담 줄이기: 구체적인 사례와 계산법

안녕하세요, 소득이 되는 세금이야기입니다!

부모가 자녀에게 일정한 재산을 증여할 때, 한 번에 몰아서 주는 방식보다 매월 또는 정기적으로 나누어 주는 ‘월정액 분할 증여’가 세금 부담을 줄이는 데 효과적일 수 있습니다.

이번 글에서는 월정액 증여가 어떻게 절세로 이어지는지, 구체적인 계산 예시와 시나리오를 중심으로 소개해드리겠습니다.

 

 

📌 증여세 기본 구조 먼저 이해하기

• 10년 합산 원칙: 증여세는 수증자 1인당 10년 동안 받은 금액을 합산하여 계산
• 직계존비속 공제 한도:
  • 성인 자녀: 5,000만 원 공제
  • 미성년 자녀: 2,000만 원 공제
• 누진세율 적용: 과세표준에 따라 10%~50%까지 세율 차등

 

📌 사례 1: 성인 자녀에게 1억 원 증여 시

 

1회 일시증여:

• 1억 원 - 5,000만 원(공제) = 5,000만 원 과세
• → 증여세 = 5,000만 원 × 20% - 누진공제 100만 원 = 900만 원

월정액 분할증여: 월 83만 원씩 10년간 지급 (총액 동일)

• 10년간 합산 총액 1억 원 = 동일
• 그러나 매년 증여액이 공제 한도(5,000만 원) 이내이므로 → 증여세 없음

결론: 같은 금액을 주더라도 증여 방식에 따라 증여세 900만 원 절감 가능

 

📌 사례 2: 고등학생 자녀에게 월 100만 원 송금 시

• 자녀가 미성년자인 경우 → 10년 공제 한도: 2,000만 원
• 월 100만 원 × 12개월 = 연간 1,200만 원 → 공제 범위 이내
• 10년간 지속할 경우 총액 1.2억 원 → 전액 증여세 없이 이전 가능

주의: 고등학생 자녀 명의 계좌로 매월 동일 금액 이체 + 사용 목적이 명확해야 국세청에서 생활비로 오해하거나 추징되지 않습니다.

 

📌 사례 3: 자녀 2명에게 분할 증여하는 경우

• 각 자녀에게 매월 100만 원씩 이체 → 연간 1,200만 원 × 2명 = 2,400만 원
• 각 자녀당 5,000만 원 공제 한도 있으므로 증여세 없음
• 10년간 2.4억 원 무세 증여 가능

 

📌 실전 절세 포인트

• 1️⃣ 증여 목적과 자금 흐름 명확히 – 자녀 명의 통장 + 입금내역 기록 + 생활비/교육비 등 목적 분명히
• 2️⃣ 불규칙한 금액보다 정기적인 일정금액이 유리
• 3️⃣ 연간 합산금액이 공제한도 초과하지 않도록 관리
• 4️⃣ 수증자별로 분산 증여 전략 – 배우자, 손자녀 활용 시 공제 한도 별도 적용

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📌 마무리하며

 

같은 재산을 증여하더라도 시기와 방식에 따라 세금은 크게 달라질 수 있습니다. 월정액 분할 증여는 누구나 실천할 수 있는 가장 확실한 절세 전략입니다.

계획적으로 실행한다면, 세금 없이 수억 원의 자산 이전도 가능합니다. 전문가와 함께 장기 플랜을 수립해보세요!

 

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